Налоговый вычет на долгосрочные сбережения – это возможность уменьшить налогооблагаемую базу и вернуть часть уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Эта статья подробно разъясняет условия получения вычета, расчет его размера и порядок обращения за ним.

Вычет на долгосрочные сбережения

Вычет на долгосрочные сбережения?

Это налоговый вычет, предоставляемый гражданам, вложившим средства в определенные виды долгосрочных сбережений. Он позволяет вернуть часть уплаченного НДФЛ.

Кому положен?

Вычет положен резидентам РФ, имеющим доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%. Это значит, что вы должны быть гражданином РФ и проживать в стране не менее 183 дней в календарном году.

Виды сбережений, подпадающих под вычет?

Вычет предоставляется на средства, вложенные в:

• Пенсионные накопления: взносы на негосударственное пенсионное обеспечение (НПО).
• Инвестиции в определенные инструменты: инвестиции в паевые инвестиционные фонды (ПИФы) с периодом владения не менее 3 лет, инвестиции в ценные бумаги на ИИС (индивидуальный инвестиционный счет) с аналогичным периодом владения.

Вклады в банковские продукты?

Вклады в банковские продукты, как правило, не подпадают под этот вычет, за исключением некоторых целевых программ, связанных с долгосрочным накоплением (например, программы накопительного страхования жизни).

Инвестиционные и пенсионные накопления?

Да, взносы на негосударственное пенсионное обеспечение и инвестиции на ИИС (с условием владения более 3 лет) подпадают под вычет.

Размер вычета?

Размер вычета ограничен. На 2024 год максимальная сумма вычета на взносы в НПО составляет 120 000 рублей, а на ИИС — 52 000 рублей в год (тип А) или возврат уплаченного НДФЛ (тип Б).

Как рассчитать?

Размер вычета рассчитывается как 13% от суммы взносов, но не более максимальной суммы, установленной законодательством. Например, если вы внесли 100 000 рублей на ИИС, то максимальный вычет составит 13 000 рублей. На взносы в НПО также рассчитывается 13%, но максимум 15 600 рублей (120 000 * 0.13).

Условия и порядок получения вычета

Условия получения налогового вычета на долгосрочные сбережения?

• Резиденство в РФ;
• Наличие дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%;
• Вложения в квалифицированные виды сбережений (ПИФы, ИИС, НПО) на срок, установленный законодательством;
• Сумма взносов не должна превышать установленных лимитов.

Как получить налоговый вычет на долгосрочные сбережения?

Необходимо подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства.

Куда обращаться?

В налоговую инспекцию по месту регистрации.

Необходимые документы?

• Декларация 3-НДФЛ;
• Паспорт;
• Справка 2-НДФЛ;
• Документы, подтверждающие внесение средств в долгосрочные сбережения (например, договор с НПО, выписка с брокерского счета, документы о взносах в ПИФ).

Порядок подачи заявления?

Заполнить декларацию 3-НДФЛ, приложить необходимые документы и подать их в налоговую инспекцию лично, через почту или через личный кабинет на сайте налоговой службы.

Сроки?

Декларацию можно подать в течение трех лет с момента уплаты налога.

Отказ в получении вычета?

Отказ возможен при несоблюдении условий получения вычета (недостаток документов, нарушение сроков, несоответствие сумм взносов установленным лимитам).

Расчет вычета на примере

Предположим, ваш годовой доход, облагаемый НДФЛ, составил 500 000 рублей. Вы внесли 100 000 рублей на ИИС. Ваш НДФЛ: 500 000 * 0.13 = 65 000 рублей. Максимальный вычет на ИИС: 52 000 * 0.13 = 6760 рублей (так как это тип А). Вы получите возврат НДФЛ в размере 6760 рублей. Если это тип Б, то вы получите 13000 рублей.

Заключение:

Получение налогового вычета на долгосрочные сбережения — это выгодная возможность уменьшить налоговое бремя. Внимательное изучение условий и порядка получения вычета, а также своевременная подача всех необходимых документов позволят вам получить законный возврат части уплаченного НДФЛ. При возникновении сложностей рекомендуется обратиться за консультацией к налоговому специалисту.