В России начал действовать новый налоговый вычет на долгосрочные сбережения по договорам страхования жизни
С 1 сентября 2026 года в Российской Федерации вступили в силу масштабные изменения в налоговом законодательстве, которые выделяют долгосрочное страхование жизни в отдельную категорию вычетов, делая этот финансовый инструмент значительно более привлекательным для граждан.
Суть реформы: от социальных вычетов к долгосрочным сбережениям
В рамках масштабной реформы, направленной на стимулирование долгосрочных накоплений населения, государство приняло решение вывести налоговый вычет по страхованию жизни из общей категории социальных вычетов, куда традиционно входили расходы на лечение, обучение и краткосрочное страхование. Соответствующие поправки были внесены в Налоговый кодекс РФ Федеральным законом от 17 ноября 2025 года № 418-ФЗ.
Теперь данный механизм объединен с программой долгосрочных сбережений (ПДС) и индивидуальными инвестиционными счетами (ИИС) в единую категорию вычетов на долгосрочные сбережения. По оценке экспертов Всероссийского союза страховщиков (ВСС), такой подход фактически предлагает гражданам своеобразный «кэшбэк» в размере 13% от ежегодно инвестируемой суммы, при условии, что эти средства остаются в системе на срок не менее пяти лет.
Ключевые условия для получения вычета
Чтобы воспользоваться новой налоговой льготой, налогоплательщику необходимо одновременное соблюдение ряда строгих условий, установленных законодателем для обеспечения целевого характера накоплений:
- Договор добровольного страхования жизни должен быть заключен начиная с 1 января 2025 года или позднее.
- Минимальный срок действия договора составляет не менее 5 лет для контрактов, заключенных в 2025–2026 годах. При этом предусмотрено постепенное увеличение этого требования: начиная с 2027 года минимальный срок будет ежегодно расти, и к 2031 году он составит 10 лет.
- Договор должен быть заключен в пользу самого налогоплательщика, а также членов его семьи или близких родственников, перечень которых определен Семейным кодексом РФ.
- Налогоплательщик имеет право быть выгодоприобретателем не более чем по трем договорам страхования жизни одновременно.
Финансовые лимиты и льготы для семей с детьми
Предельная величина налогового вычета на долгосрочные сбережения с 1 сентября 2026 года установлена на уровне 400 тысяч рублей за один налоговый период. Однако государство предусмотрело повышенные лимиты для поддержки семей: если договор заключен в пользу детей, не достигших 18 лет (или до 24 лет при условии их очного обучения), предельная сумма вычета увеличивается до 500 тысяч рублей.
Важным нюансом является ретроспективный характер нормы: граждане имеют право заявить вычет, начиная со страховых взносов, которые были фактически уплачены по qualifying договорам еще в 2025 году.
Дополнительная налоговая свобода при выплатах
Помимо механизма возврата уплаченного НДФЛ, с 1 сентября 2026 года начинает действовать еще одна существенная льгота, которая значительно повышает привлекательность долгосрочных программ. Теперь при осуществлении страховой выплаты по риску дожития (то есть при получении накопленной суммы по окончании срока договора) доход в пределах 30 миллионов рублей полностью освобождается от обложения налогом на доходы физических лиц. Это означает, что инвестиционный доход, накопленный за годы действия договора, останется в полном распоряжении клиента.
Как подчеркивают в ВСС, данная мера является прямым способом государства поощрить граждан формировать финансовую подушку безопасности на длительную перспективу, возвращая часть ранее уплаченного подоходного налога в следующем году после внесения взносов.
Об авторе
Александр Ромашко — главный редактор сетевого издания News161.ru, зарегистрированного как средство массовой информации (свидетельство Эл № ФС77-89660).
Окончил факультет информационных систем и технологий Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования «Южно-Российский государственный политехнический университет (НПИ) имени М. И. Платова»
Специализируется на освещении социально значимых тем: ЖКХ, образование, здравоохранение, местное самоуправление и события в Ростовской области.
Под его редакцией News161.ru стал одним из первых независимых цифровых СМИ на юге России, придерживающихся принципов проверки фактов, соблюдения законодательства о СМИ и этических норм, закреплённых в Уставе издания.
